2003年1月27日 · 第14版

春节长假将至，山西省中国旅行社在太原市推出首家旅游超市，将景区以图片及声像资料的形式介绍给顾客。图为工作人员（右）通过大屏幕向顾客介绍旅游点的情况。 新华社记者 申宏 摄

热点聚焦

继成立银行业反洗钱工作领导小组后，近日央行又连续出台有关反洗钱的三个法规——

杨莉

让我们把视线投向厦门“远华”特大走私案。据报载，在这一案件中，赖昌星等人通过走私等非法手段获得巨额黑钱后，交给地下钱庄，然后通过地下钱庄在境外直接提取相应数额的外币。黑钱，就这样在形式上变成了合法收入。

通俗地说，像赖昌星那样将非法得到的黑钱，通过各种手段变成合法的“干净钱”的过程，就是洗钱。

洗钱暗流涌动

“由于长期以来严格的外汇管制，洗钱在中国的严重程度远不及国外，但也不可小觑。”中国银行法律部副处长江天这样认为。

在中国，洗钱的主要伎俩有地下钱庄、贸易假合同、合资形式变换账户、投资黑钱化整为零等。各种伎俩都不外乎三个过程。一是入账，即通过存款、电汇或其它途径把不法钱财放入金融机构；二是分账，即通过多层次复杂的转账交易，将非法所得与其来源分开；三是融合，以一项显示为合法的转账交易为掩护，使黑钱与合法资金混合融入到合法的经济金融体制中。此时，违法所得已披上了合法的外衣，可以“正大光明”地使用了。

“黑色链条”要切断

反洗钱有利于打击走私、贩毒、腐败、黑社会等经济、刑事犯罪，保障社会的稳定与安全。洗钱是这些犯罪的最后一个阶段，同时又为下一阶段的犯罪提供了经济支持。反洗钱，则好比给这一“黑色链条”拦腰一刀。

反洗钱有利于维护国家的经济金融秩序，保障经济金融安全。洗钱让黑钱进入正常的流通领域，有可能造成货币量增加的假象，使经济统计数据产生误差，甚至导致宏观经济决策走偏；大量黑钱洗白后的转移对利率和汇率也可能产生冲击，甚至造成金融动荡；洗钱还将导致国家税收大量逃脱，导致资本外逃，严重损害国家的经济利益。

反洗钱还是我国银行业进入国际金融市场，平等参与国际金融竞争与合作的需要。“9·11”事件之后，国外的金融监管机构加强了对反洗钱和合规经营的监管，普遍将建立反洗钱内控制度作为金融机构市场准入的必备条件。面对外部环境提出的更高要求，中国的银行业必须建立和完善反洗钱的制度和法规。此外，反洗钱还能维护我国银行业的良好声誉，扩大国际业务。

反洗钱在行动

1997年10月1日实施的新《刑法》第一次规定了“洗钱罪”。新《刑法》第191条明确规定，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，掩饰、隐瞒其来源和性质的，即为“洗钱罪”。

2002年7月，中国人民银行成立了支付交易监测处和反洗钱工作处，专门负责人民银行反洗钱的具体工作。并于同年9月成立了银行业反洗钱工作领导小组，统一负责领导、部署我国银行业的反洗钱工作。

尤其值得圈点的是，今年1月13日至15日，央行连续出台了三个法规——《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》，并将于今年3月1日起执行。

《金融机构反洗钱规定》要求金融机构建立客户身份登记制度，不得为客户开立匿名账户或假名账户，不得为身份不明确的客户提供存款、结算等服务。后两个法规则对银行重点监控的大额和可疑支付交易、大额和可疑外汇资金交易范围作了具体规定，并明确了相关的记录、分析和上报制度。央行有关负责人特别强调，金融机构开展反洗钱工作不会侵犯客户尤其是个人客户的隐私权。

权威人士认为，这三大法规的出台，能有效遏制犯罪分子利用金融机构从事的洗钱活动，同时也使反洗钱工作有章可循。

反洗钱任重道远

中央金融工委研究员钱小安博士坦言，有关反洗钱的法律法规还应当进一步完善。新《刑法》仅将洗钱犯罪的上游犯罪限定为“毒、黑、私”三种，而事实上，洗钱还出现在贪污、偷税漏税、贩卖人口、诈骗等犯罪活动中。洗钱罪定罪量刑较轻。情节严重的洗钱犯罪，也仅处5年以上10年以下有期徒刑，并处洗钱数额5％以上20％以下罚金。此外，央行颁布的反洗钱三大法规也只是针对金融机构而言的部门规定，是否包含证券、保险行业还不明晰，对于全社会各主体在反洗钱中的责任还没有相关法规约束。

反洗钱不是金融机构一家的事，而是一项社会系统工程，还需要公、检、法等司法部门和财政、税务、工商、海关、外汇管理等多家政府部门的联手支持。

比如，金融监管部门负责监督金融机构的反洗钱情况，监测分析交易报告，协助司法机关侦破洗钱案件；工商机关审查公司注册申请，杜绝洗钱者通过注册公司转移黑钱；税务机关加大税务稽查，防止巨额金融交易偷逃税款，并从中发现违法资金的流向等等。只有这些部门齐抓共管，才能真正把反洗钱落到实处。

反洗钱当中，金融机构的“角色”还可以扮演得更好。钱小安认为，金融机构应当以疏导为主，通过疏导与堵漏并举来反洗钱。疏导包括推广银行卡使用，减少现金流通，也包括改善金融服务，使各种民间资金愿意进入银行体系。这样，就能使社会资金处于有效的监控范围之内。堵漏，就是要把反洗钱作为一项基本工作常抓不懈。

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国外反洗钱一瞥

据国际货币基金组织前总裁米歇尔·康德苏的估计，全世界洗钱的数额已达到国内生产总值的2％至5％，也就是至少有6000亿美元。

美国国务院发表的《全球毒品和洗钱防治策略》报告中指出，土耳其、希腊、俄罗斯和塞浦路斯被认为是世界四大洗钱中心，是世界上洗钱犯罪最为猖獗的地方。

面对猖獗的洗钱活动，世界各国纷纷制定了各种法律法规。美国是世界上最早对洗钱进行法律控制的国家。现在美国已形成了以《银行保密法》为核心的完备的反洗钱法律体系。如《1986年控制洗钱法令》、《1992年阿农齐奥—怀利反洗钱法令》、《1994年禁止洗钱法令》等。

英国也制订了一系列反洗钱法律，即《1986年贩运毒品罪法令》、《1989年反恐怖行为（临时规则）法令》、《1990年刑事司法国际合作令》、《1993年刑事司法令》、《1994年控制洗钱规则》。

就连号称“金融天堂”的瑞士，也对洗钱说“不”。1987年，瑞士银行家协会制定了一些反洗钱的行为规则；1990年，将洗钱明确规定为刑事犯罪；1991年瑞士联邦委员会发布了《反对与防止洗钱指南》。

国际上主要的反洗钱组织之一是“FATF”。“FATF”是金融行动特别工作组的英文缩写，该组织是西方七国集团为了专门研究洗钱的危害与预防以及实现反洗钱的国际统一行动而成立的政府间国际合作组织，其成员国已经遍布北美、欧洲、亚洲、南美的主要金融中心。FATF提出的40条建议，是西方反洗钱行动的主要纲领。

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洗钱，你知几分

洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质，使其在形式上合法化的行为。

现金流比较大的行业通常会成为犯罪分子洗钱的场所，银行是他们的首选，其次为货币兑换所、股票经纪所、黄金交易市场、赌场、车行、保险公司和贸易公司等。

洗钱活动最早出现在20世纪20年代，当时美国芝加哥的一名黑手党成员开了一家洗衣店，在每晚计算当天的洗衣收入时，他把那些通过赌博、走私、勒索获得的非法收入混入洗衣收入中，再向税务部门纳税，扣去应缴的税款后，剩下的非法所得就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的由来。

金海观潮

刘韬

投资者对什么样的信息披露满意？是让他们应知尽知的信息披露。作为股东当然有充分理由要看到真实有效、令他们满意的信息披露。

时下，正是我国沪深两市1000多家上市公司披露2002年度报告的时候。与往年的年报披露不同，今年年报执行的是年初证监会刚刚发布的新《年报准则》。投资者纷纷反映，今年的年报更“好看”了：表格化的格式，过去的几大页纸浓缩到一个整版以内，重要信息一目了然。

什么是高质量的信息披露？去年底，证监会副主席史美伦公开表示，对信息披露质量评判的主体，只能是投资者。只有投资者认为所披露的信息是真实有效的，这种信息披露才是高质量的。一句话，投资者满意的信息披露才是好的信息披露。事隔不到一个月，投资者便能清清楚楚、明明白白地看年报了，这正是对信息披露标准的最好诠释。

投资者对什么样的信息披露满意？是让他们应知尽知的信息披露。证券市场上，投资者尤其是广大中小投资者，一旦买了股票，成了股东，那公开的信息披露就是他们了解公司的最主要渠道，作为股东当然有充分理由要看到真实有效、令他们满意的信息披露。投资者希望看到的是一个有着充分透明性的市场，他们愿意承担的，也是在得到充分信息后的决策风险。

应该看到，在我国新兴的转轨市场中，信息披露离投资者满意的标准还有相当一段距离：市场约束机制不完善，保护中小股东利益的法律机制不健全，上市公司的信息披露意识不够强，有些信息披露还过于繁杂，充斥着各种专业术语和文字、数字游戏。这些让专业人士读起来都“头痛”，更别说普通投资者了。

要让投资者看到满意的信息披露，关键在于作为“裁判员”和规则制订者的监管部门创造和维护一个透明公开的市场环境。目前，在我国证券市场上，随着全方位、多层次的上市公司信息披露制度框架的基本建立，监管部门对上市公司监管的重心，已从行政审批逐步转到强制信息披露上，比如上市公司必须披露包括季报、半年报和年报在内的至少一年4次的定期报告，连续性的报告帮助投资者准确把握公司的业绩和经营情况。

当然，对信息披露监管的效率最终体现为对违规责任的有效追究，但在这点上，我们还有很长的路要走。一个很明显的例子，对于信息披露违规者，我们一般采取的是公开谴责和通报批评等措施；而在国外成熟市场中却大都是“先停牌再说”。违规成本，孰轻孰重，一看便知。实际上，只有加大处罚力度，大量增加违规成本，才能从根本上提高广大上市公司信息披露的意识。令人欣慰的是，就在月初，最高法院发布了证券民事赔偿的司法解释，使我国证券民事赔偿制度的可操作性大大加强，这无疑是增加了公司违规的成本。

理财参谋

易超波

春节就要到了，越来越多的人喜欢用出门旅游的方式来过节。对于旅游者来说，该买什么保险以防万一呢？

一是旅游救助险。继泰康人寿保险推出了附加救援服务的旅游救援保险后，中国人寿、中国太平洋保险公司也推出了旅游救助保险险种。该保险将传统保险公司的一般事后理赔向前延伸，变为在事故发生时及时有效的救助。如：当你在陌生的环境中面临语言障碍，发生意外事故时，或者因不谙当地法规而引起法律纠纷时，如果拥有了这种旅游救援保险保障，只要拨打电话，就能获得无偿救助。

二是旅客意外伤害保险。有些车、船票中代收了旅客意外伤害保险的保险费，其保险费是按票价的5％计算的，每份保险的保险金额为人民币2万元，其中意外事故医疗金1万元。保险期限从检票进站或中途上车上船起，至检票出站或中途下车下船止。

三是旅游人身意外伤害保险。每份保险费1元，保险金额1万元，一次最多可投10份。保险期限为从购买保险进入旅游景点时起，至离开景点时止。

四是住宿旅客人身保险。该险种每份保费1元，从住宿之日零时起算，保险期限15天，期满可续保，一次可投多份。每份保险责任分3个方面：一为住宿旅客保险金5000元；二为住宿旅客见义勇为保险金1万元；三为旅客随身物品遭意外损毁或盗抢而丢失的补偿金200元。

财经访谈

如果只看营业额，医疗系统集团在美国通用电气公司（GE）中并不是最大的，但它的在华投资却得到GE高层和中国政府的高度评价——

把GE搬到中国来

——访GE医疗系统集团（中国区）副总裁吴浣苓

本报记者 龚雯

近几年，GE医疗在中国的业务以年均50％的速度发展，2002年预计总生产和销售达10亿美元，成为GE在华增长最

快的财源。GE首席执行官伊梅尔特表示，目前GE在中国市场表现最好的是其医疗业务。

GE医疗系统集团（中国区）副总裁吴浣苓说，医疗是高科技，也是朝阳产业。GE医疗进军中国，正是从改善普通人的基本医疗条件入手，带来新理念，创造新需求。1991年，GE医疗系统落户北京经济技术开发区时，投资额仅数百万美元，而今天，它在开发区的硬件投资已逾4000万美元，总资产由当初的1000万元人民币增至13亿元人民币，并建立起代表世界最先

进水平的大型医疗影像诊断设备的全球研发与制造中心，GE医疗工业园被视为开发区的亮点之一。

吴浣苓表示，GE医疗十分看重在华制造、研发、运营和销售的本土化，GE医疗在中国有250多名研发人员，北京已成为GE医疗系统集团全球三大研发中心之一。同时，集团逐渐把中国作为采购中心。预计2003年在华采购量可达3亿—4亿美元，增幅超过50％。“我们与100家供应商建立了合作关系，帮助他们提高管理、技术和质量水平，其中不少是国有企业。”现在，GE医疗正把亚洲营运中心移往中国。一些生产基地也开始了对华“搬迁运动”，某些型号的核磁共振和CT生产线从日本、美国搬来了，一部分心电监护仪的生产搬来了，世界最尖端的笔记本式B超研究生产中心也搬来了……吴浣苓自豪地说，GE的产品不仅供应中国，也是供应全球的，公司把中国作为全球生产基地来打造。在华产品70％出口，2002年的出口额是1998年的10倍以上，出口增速95％。随着GE航卫第1000台高科技CT下线，中国跻身全球五大CT供应基地之一，高科技CT产品从完全依赖进口到以“中国造”昂首步入欧美等市场。

广州海关缉私局严厉打击走私犯罪行为，成立4年来累计受理案件2033宗，立案493宗，涉案价值34.6亿元。图为缉私人员正在对查获的走私象牙进行检查。 刘从新 摄

财经速递

本报讯 日前，中国工商银行正式获准办理远期结售汇业务，并已授权部分分行正式受理该项业务。

据介绍，远期结售汇是指外汇指定银行与境内机构签订合同，约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限。到期即按合同办理。（龚新）

财经速递

本报讯 信息产业部权威调查机构CCID近日公布，2002年度中国手机用户调查结果显示，“国产GSM制式手机最佳用户满意品牌奖”被波导摘取。

（宛新月）

本报讯 日前，河北省南皮县许多纳税人收到由县地税局赠送的税法年历。该局把常用的税收法律政策印制在新年年历上，无偿赠送给纳税人，受到纳税人的普遍欢迎。（吕凤柱）

本报讯 记者刘韬报道：去年长城资产管理公司在全国范围内开展了为期半年的“集中执行和打击逃废债行为统一行动”。该次行动共起诉、执行案件2823件，标的157.42亿元，回收资产6.33亿元，其中现金

5.31亿元，取得了较好的成效。

据悉，长城公司在此次统一行动中采用了四个“绝招”，让打击逃废债这个“老大难”问题也有了明显的成效。一是采取灵活的资产处置方式，有效解决了执行难的问题。直接变卖胜诉债权，绕过强制执行的漫长阶段，缩短了执行时间，从而解决了执行难问题。二是选准对象，通过诉讼方式遏制企业破产逃债。三是加大力度，联合同业打击逃废债。四是充分发挥全风险代理效能，解决难案、死案。

本报讯 去年北京海关共查获非法携带货币案件445起，总案值约合人民币1.3亿元，同比增长36.1％，其中外币案件361起，案值约合人民币12245.2万元。

据介绍，去年查获的货币案件主要有以腰缠、腿绑、内兜夹藏等人身藏匿的方式进行走私。也有一些旅客是因为不懂相关规定，携带大量现金出境。海关关员提醒：居民旅客携出外汇限额为2000美元，非居民旅客携出外汇限额为5000美元；居民旅客携出外汇总金额在2000美元以上至4000美元、非居民旅客携出外汇总金额5000美元以上至1万美元的，应向银行申领《携带外汇出境许可证》。《携带证》自签发之日起30天内一次使用有效。

（于江 刘晓燕）