2002年1月28日 · 第10版

财经短波

本报讯 安达信中国公司日前宣布，安达信在中国的业务正常发展。美国安然事件发生后，安然的审计师——美国安达信公司出现危机。但全球各安达信公司并不受影响。在未来几个月，中国安达信公司将在天津、沈阳增设分支机构，8月，将有350名中国大学生加入中国安达信公司。目前，安达信在中国拥有2300名员工，业务在快速发展。（张大农）

财经短波

本报讯 财政部部长项怀诚编著的《中国财政管理》日前由中国财政经济出版社出版发行。全书44万字，详细论述了财政管理体制、预算管理、国库管理、公共支出管理、社会保障资金管理、税收管理、政府性收费与基金管理、国债管理、财政政策管理、企业国有资本与财务管理、会计管理等。（李建兴）

本报讯 近日，中国银行新疆分行与乌鲁木齐市公交总公司联手在新疆首次推出了一种高科技含量、多功能的新型银行卡品种———长城公交智能卡，为当地消费者外出旅游乘车、结算理财和其他经济活动带来了便利，同时也是新疆中行充分利用社会有效资源，大力提高银行整体服务水平的一次大胆尝试。（王作化 徐飞）

财经短波

本报讯 中国太平洋保险公司与长安保险经纪公司近日在上海签署业务合作协议。根据协议规定，太保产险和长安经纪公司将在遵循合法、规范、专业的基础上，在全国范围内建立起互助互利的业务合作关系，双方的合作领域将涉及市场及险种开发、再保险、风险管理服务、业务研讨培训、信息交流等诸多方面。（朱美琴）

金海观潮

曲哲涵

不久前，多家华榕连锁超市因供货商前来“逼债”而被迫关门。据悉，华榕的净债务高达5500万元，而其资产变现预计仅为800万元，该公司董事长林越坦言：这是华榕在资金并不雄厚的情况下加速扩张酿成的苦果。与华榕的遭遇相似，几天前，同样因为资金“断链”，北京红熊超市的数家门店也被追讨债务的供货商们“洗劫一空”。

华榕和红熊的遭遇并非个例。从1992年起我国逐渐开放零售业，经过10年磨砺，国内商业企业适应市场需求、灵活调整、变化的能力与日俱增，但与沃尔玛、家乐福这些国际上成熟的零售业巨头们相比，我国零售企业的发展仍然不够快，竞争力还不够强。除了资金、规模，从经营理念、管理水平到核心技术支持等，中国的零售业要真正实现总体水平的提高，还有许多问题亟待解决。无论是自身的发展，还是应对“入世”后来自国际同行的挑战，中国零售业做大做强的步伐都亟须加快。

我们的零售业需要“巨人”。

各国的实践证明，“巨人”们在提高整个零售业的经营管理水平、满足消费者需求方面所起到的作用举足轻重。但从整体上看，我国零售业仍是中小企业偏多，分散经营，各自为战；主导型的大型企业数量不足而且总体上发展缓慢。我国的零售业零散度高达90％，而欧美零售业的零散度只有40％左右。

要培养“巨人”，必须积聚强大的商业资本。世界零售巨头的“发家史”，无一不伴随着上市发行股票或是公司之间合并、联合、兼并等资本运作。要尽快从“矮子”长成“巨人”，就必须以资本为纽带，实行流通领域的资源重组，发展成大批发商和大零售商。如依托有竞争力的国有大型企业，通过参股、购并等方式，盘活企业资产存量，吸收非国有投资，走集团化经营之路，实现资源共享，提高运行效率，降低经营成本。在这方面我国已有不少成功的范例，上海联华通过改制引资，吸引了8000多万元外资，为自己发展壮大提供了强大的物质保证。

要培养“巨人”，还得大力扫除地方保护主义等体制“羁绊”。由于受行政区划、部门利益、地方利益和内外贸分割体制的影响，一些商业企业尤其是连锁企业在进行跨区域发展，以及跨区域商业重组的过程中，障碍重重，严重影响了企业的规模化进程。

零售业要强身健体，离不开现代企业制度、先进经营理念、管理水平、竞争环境以及核心竞争力等方方面面的“营养”。我们的零售企业应该在保持自己本土化优势的同时，善于向“洋对手”学习，学习他们一切先进的经验和做法，推陈出新，实现整体水平的不断提高。

需要提醒的是，我们呼吁零售业多些巨人，主张零售业强身健体，并不意味着赞成为了做大而做大。社会需求的多元化和多层次决定了每一种商业形式和每一种经营规模都有它的生存基础，都有健康发展的可能。如果商业企业的改革和发展偏离了满足社会需要这一轨道，只是盲目地把经营状况不同、经营理念不同的企业拼凑起来，或者在信息、物流、采购、配送等技术没有跟进的同时快速扩大规模，以“虚胖”的方式占领市场、被动地保住市场，那么企业最终免不了要被市场淘汰。

热点聚焦

眼下，各保险公司推出了不少新险种，消费者的购买热情也很高。但是，保单条款晦涩难懂，营销人员又不如实告知，消费者选择保险时难免产生困惑——

明明白白买保险

本报记者 李丽辉

条款难懂理赔扯皮

前不久，北京一位王女士告诉记者，去年她听营销员说一种投资型保险收益要比银行利率高得多，就花几万元钱买了这种保险。现在才发现这种保险并非是高收益只赚不赔，而是存在着一定的投资风险，比如在股市大幅下跌的情况下，弄不好还会赔钱。王女士说，她太听信营销员的话，而没认真读保险条款，以至于对突如其来的风险根本没准备。

去年，中国保监会北京办公室与北京保险行业协会对5000名北京市民进行了一项关于保险的问卷调查。结果显示，有一半左右的消费者表示读不懂保险条款，还有20％左右的消费者因保险条款晦涩而读不下去或从没读过保险条款。

消费者花钱买保险，却读不懂保险条款，这不仅会影响消费者选择适合的保险产品，同时也使消费者很难维护自身权益。加上一些素质较差的业务员钻空子，为了把保单卖出去，在销售时不履行告知义务，甚至有意误导消费者，夸大保单的保障功能，对保险产品的局限与风险却避而不谈。

此外，由于条款晦涩难懂，可能会使消费者的理解与合同本身有差异，在日后理赔时很容易造成纠纷。不少消费者都有这样的体验：消费者在买保险时，保险营销员总是笑脸相迎，不厌其烦地推销保险产品；而购买保险后一旦出险索赔时，工作人员就换了另外的面孔，“脸难看、事难办”了。究其原因，这里面既有理赔服务差的问题，也有营销员在出售保单时对保险信息隐瞒误导的问题。

全面了解正确选择

为了保护消费者合法权益，让消费者明明白白买保险，中国保监会近日发出公告，要求保险公司在销售人身保险新型产品时，应向客户出具经中国保监会备案、用非专业语言表述的产品说明书。保监会提醒消费者，在购买保险产品时一定要认真阅读产品说明书，详细了解产品的保险责任，不保障的内容等事项，理解保险合同双方的权利义务。消费者应明确了解该产品哪些利益是保险公司保证的，哪些是不保证的，哪些是根据保险公司未来经营情况的好坏确定的，并在投保单上签字确认。

对于投资连结类保险产品，消费者应重点了解该类产品投资收益与投资账户的关系，投资账户的情况、对投资账户收取的各项费用的情况，投资账户面临的主要风险，投保人退保时保险公司要扣除的费用和投保人可退还份额等事项。对于万能保险产品，消费者应全面了解万能保险产品的保证利率，费用扣除情况，风险保费扣除情况，死亡保险金和退保时保险公司要扣除的费用和投保人可退还份额等事项。对分红保险产品，消费者应了解该产品的保险责任、特征、红利及红利分配方式等事项。由于各种分红保险的设计有一定差异，分红保险所能提供的保障和收益程度各有不同，消费者应全面把握分红产品的保障和投资作用，不要将不同分红保险产品的红利多少作简单、片面的比较，更不能与其他类型的产品收益作比较。

眼下，投资型新险种、健康医疗保险等在市场上销售十分火爆，这说明保险新产品迎合了消费者的需求。然而，保险公司在产品创新上下功夫的同时，还应该注重提高保险营销员的素质和服务水平。特别是许多新险种技术含量较高，需要保险营销员具备金融理财或健康医疗等方面的专业知识，这样保险营销员在销售产品时，才能够向消费者详细解释保险产品的功能、保障范围及风险所在，才能让消费者明明白白地选择购买适合自己的保险产品。

本报记者 李建兴

1月17日，本报二版发表了审计署去年查出违法违纪金额1600亿元的消息后，许多读者来电话询问，1600亿元，如此大的违规金额是怎么查出的？

审计署审计长李金华告诉记者，2001年，全国审计机关突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，加大对重大违法违纪问题和经济案件的查处力度，具体从4个方面着手，查出了违法违纪金额1600亿元。

预算执行审计重拳出击

在预算执行审计方面，李金华说，去年上半年，审计署对财政部、国税、海关和国务院其他部门2000年度中央预算执行情况，以及其他财政收支情况进行了审计。审计结束后，各部门认真落实审计决定，纠正问题的比率有较大提高。截至2001年10月底，已归还各类被挪用的财政资金105亿元，上缴财政各项税金和罚款106亿元，滞留的国债资金22亿元全部拨付到位。各级纪检、监察和司法部门共立案查处了审计移交的各类案件195起，有397人受到党纪政纪处分或被追究刑事责任。

专项资金审计查出大宗违规金额

专项资金审计方面，审计署去年统一组织了对国债资金、铁路建设资金、农网改造资金、退耕还林资金和基础教育经费的管理使用情况，以及出入境检验检疫系统财务收支情况的审计。通过审计16个省（自治区、直辖市）国债资金管理使用情况，查出挤占挪用和滞留欠拨国债资金43亿元，配套资金不到位23亿元，还有一些地区存在违规招投标，违法分包和转包工程等问题。审计17个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团所属300多个县、1300多个主管部门的退耕还林试点资金，查出截留挪用资金、克扣补助粮等各类违法违规金额2.4亿元，占审计资金总额的8.4％；还发现部分地区由于粮食补助兑现率低，导致农民拔苗复耕，影响了退耕还林政策的贯彻落实。通过审计，目前已促进到位资金2.2亿元，到位粮食1300多万公斤，归还原资金渠道4000多万元。审计19个省区市所属的1700多个县以上财政部门、2000多个教育主管部门和8660所中小学校2000年度基础教育经费的管理使用情况，查出中小学“乱收费、乱摊派、乱集资”等各类违法违规金额39亿元。审计国家出入境检验检疫系统21个直属局和部分分支机构1999年、2000年财务收支情况，查出各类违法违规金额34亿元，其中滥发钱物金额达9亿元，还查出各类经济犯罪案件线索15起，已移交有关部门查处。

金融审计涉案金额27亿元

金融审计方面，审计部门审计了某银行总行、7个省级分行以及150多个分支机构2000年度资产负债损益情况表明，该银行近年来通过深化改革，盈利能力、资本充足率有所提高，但资产质量不高、费用居高不下等问题仍未根本好转。审计查出的主要问题是违规放贷、账外经营以及违规开立信用证和签发银行承兑汇票等。同时，发现大案要案线索22起，涉案金额27亿元，涉案人员35人，已移交有关部门查处。

经济责任审计查出违规金额348亿元

李金华说，经济责任审计方面，2001年，审计署组织对中央管理的10户国有重要骨干企业领导人员的任期经济责任审计。据对已经完成的8户企业审计情况的初步统计，共查出各类违法违规金额348亿元，主要是会计信息失真，私设“小金库”、违规炒股、偷漏税金、违规放贷，以及由于决策失误等造成国有资产损失，同时还发现资产质量不高，不良资产数额较大，存在潜在风险等问题。审计查出并移送司法机关案件22起，涉案金额595亿元，涉案人员61人。

审计工作只能加强不能削弱

最后，李金华介绍，日前，朱镕基总理在听取审计署工作汇报时充分肯定了审计工作取得的成绩。他说，去年全国审计机关在查处重大违法违纪问题、制止犯罪、规范财经秩序方面做了大量的工作，发挥了很大的作用。从审计署审计查出的案件来看，违法违规问题数额大，经济犯罪性质严重，贪污腐败分子胆大妄为，无论从职责和力量上看，审计工作只能加强，不能削弱。

市场采风

——工行湖南分行营业部盈利探秘

陈 建

2001年，工行湖南分行营业部一举甩掉多年亏损的帽子，实现账面利润1.21亿元，封闭利润1.06亿元，成为湖南省金融同业中的盈利大户。问起湖南分行营业部盈利的秘诀，营业部党委书记、总经理陆继蛟深有感触地说：“脱困是竞争力提高的结果，而竞争力提高是被市场‘逼’出来的。”

工行湖南分行营业部在剖析近年亏损的原因时深刻认识到，亏损相当部分是前些年基层行乱投资、乱贷款以及弄虚作假、搞表面繁荣造成的恶果。为防范信贷风险，他们推出了《信贷责任追究制度》，对每笔贷款的发放均确定第一责任人，实行逐级负责制，将不良贷款直接锁定到企业，严格落实每一环节的相关责任，并对企业的经营状况实行量化的预警跟踪。去年，该部从不景气产业抽回贷款达4.3亿元，全部移到高新技术产业和优势企业。该部不良贷款率下降了11个百分点，信贷资产质量在全省工行系统排行榜首。

中间业务是现代商业银行最具活力的业务，工行湖南分行营业部依托传统业务和高科技手段，加快中间业务创新。2001年实现中间业务收入3500万元，比上年增长1700万元，增长94.44％，发展速度居全国工行系统首位。

工行湖南省分行营业部积极开展减员增效的大改革，对网点分别采取了撤、并、升、精等优化措施。该部近两年来共撤销、合并低效网点72个，对发展态势良好的60个网点进行整合。同时积极稳妥地安排富余人员，该部因此每年减少成本3800万元。

投资者点题

编辑同志：现在保险市场上有不少投资型的新险种，我很想了解这类保险的收益和风险情况如何？特别是在目前证券市场不景气的情况下，投资型保险能赚钱吗？

北京 晓张

投资型保险是国内保险市场近年来出现的新险种，它兼具保险保障与投资理财双重功能。目前市场上常见的投资型险种有投资连结保险、分红型寿险、万能寿险及投资型家庭财产险等。

这类险种在投资回报上，主要与保险公司的投资收益或经营业绩有关，保险公司资金运作得好，经营效率高，投保人就能获得较好的收益。也就是说，保险公司与投保人利益均享，风险共担。

至于投资型保险的收益，还是应当根据产品的特点进行分析。分红型保险、万能寿险等一些投资型保险有最低保证收益，投资连结保险没有固定利率，投保人的未来收益完全取决于保险公司的投资运作。

总体上说，投资型保险是一种长期险种，它不像股票、基金一样可以高抛低吸、频繁进出，所以它的收益也应放在一个较长的时间段来考察。拿投资连结保险来说，保监会在《人身保险新型产品信息披露管理暂行办法》规定，要求保险公司要对投资账户过去10年（不足10年按实际年限）的业绩进行说明。因此，投资型保险收益在短时期内有波动是正常的，到底赚不赚钱，应该看一个较长时间段的平均收益水平。

虽然投资型保险存在一定的风险，但专家理财的优势还是十分明显的，据悉2001年各保险公司在资金运作方面，无论是在证券市场还是债券市场都取得了较好收益，综合收益率均高于两个市场平均收益率。（百合）

元旦、春节期间是现金流量高峰，也是假币案发高峰。建设银行江苏省海安县支行近日组织员工走上街头向群众宣传防假币知识，帮助广大群众识别假币。

徐劲柏摄

辽宁省财政厅逐步推行财政国库单一账户和财政资金集中收付制度，从源头上防止和治理腐败现象，增强财政收支活动的透明度，使这个省的国库管理工作步入全国先进行列。图为辽宁省财政厅国库处的工作人员正在分析国库资金管理数据。 傅大利摄