西安市雁塔区人民法院刑 事 判 决 书（2011）雁刑初字第00292号公诉机关西安市雁塔区人民检察院。被告人雷小芳，女，1974年7月14日出生，汉族，大专文化程度，陕西省澄城县人，住陕西省西安市新城区。2010年12月15日因涉嫌虚报注册资本罪被西安市公安局高新分局刑事拘留，2011年1月14日被逮捕。现羁押于西安市看守所。西安市雁塔区人民检察院以西雁检刑诉[2011]195号起诉书指控被告人雷小芳犯虚报注册资本罪，于2011年6月8日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序，实行独任审判，公开开庭审理了本案。被告人雷小芳到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。西安市雁塔区人民检察院指控：被告人雷小芳自2010年2月成立西安市方佳财务咨询有限公司以来，接受多家公司委托，采取购买并使用虚假证明文件虚报注册资本的方式，欺骗公司登记主管部门，为公司设立提供代办验资、代为申请设立、代领营业执照等全部申请设立公司的手续，虚报注册资本共计1150万元，向这些代为申请登记的公司收取手续费共计48100元。具体犯罪事实如下：1、2010年8月，被告人雷小芳收取李某25800元手续费后，在其未出资的情况下，购买虚假的陕元通验字[2010]082504号验资报告，代为注册成立西安顺博装饰有限公司，公司注册资本100万元。经查，验资报告中尾号为0693的出资账户不存在。2、2010年8月26日，被告人雷小芳收取王某15500元手续费后，在其未出资的情况下，购买虚假的陕元通验字[2010]081103号验资报告，代为注册成立西安泽广电子科技有限公司，公司注册资本100万元。3、2010年9月13日，被告人雷小芳收取张某218000元手续费后，在其未出资的情况下，代为注册成立西安凯歌照明工程有限公司，公司注册资本500万元。4、2010年9月26日，被告人雷小芳收取苏某5000元手续费后，在其未出资的情况下，购买虚假的陕元通验字[2010]091502号验资报告，代为注册成立西安中郎网络技术有限公司，公司注册资本50万元。经查，验资报告中尾号为0805的出资账户不存在。5、2010年11月12日，被告人雷小芳收取姚某8000元手续费后，在其未出资的情况下，购买虚假的陕元通验字[2010]102702号验资报告，代为注册成立西安长泰基础工程有限公司，公司注册资本300万元。经查，验资报告中尾号为0045的出资账户不存在。6、2010年11月，被告人雷小芳收取郝某5800元手续费后，在其为未资的情况下，购买虚假的中兴华验字（2010）第7-001号验资报告，代为注册成立西安西岛电子科技有限公司，公司注册资本100万元。经查，验资报告中尾号为7198的出资账户不存在。2010年12月15日被告人雷小芳被公安民警抓获归案。上述事实，被告人在审理过程中亦无异议。且有：1、报案材料、户籍证明、涉案公司的工商登记资料、证明材料、提取笔录、辨认笔录、扣押物品清单、发还单；2、证人薛某、朱某、陈某、张某1、李某1、赵某、唐某、苏某、李某2、赫某、王某1、姚某、高某、杨某、张某2、杜某、李某3、畅某、王某2、党某、桂某、李某4的证言；3、被告人雷小芳的供述等证据证实，足以认定。
本院认为，被告人雷小芳接受他人委托在申请公司登记的过程中，使用虚假的验资报告虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为已构成虚报注册资本罪。西安市雁塔区人民检察院指控罪名成立。唯被告人雷小芳认罪态度较好，可酌情从轻处罚。鉴于被告人雷小芳具备监管条件，可适用缓刑。为了维护社会主义市场经济秩序，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第七十二条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院、司法部关于适用简易程序审理公诉案件的若干意见》第九条之规定，
判决如下：
一、被告人雷小芳犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑二年，宣告缓刑三年(缓刑考验期自判决确定之日起计算)，并处罚金十二万元（已缴纳六万元，其余六万元限判决生效后三个月内缴纳）。
二、违法所得48100元，依法予以没收，上缴国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接上诉于陕西省西安市中级人民法院。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本三份。
审判员 兰 喆
二〇一一年六月二十三日
书记员 毛宏波打印：相丽华校对：毛宏波年月日送达